Materia VIII · 08 de 21

PLD / FT

10Puntos de control
5Críticos
1Subtema
1Dictamen
Fundamentos rectores
LFPIORPI (reforma DOF 16-07-2025), su Reglamento y Reglas de Carácter General (Acuerdo 115/2026); CFF arts. 32-B Ter a 32-B Quinquies
Cuándo no aplica
Parcial si no realiza actividades vulnerables; la restricción de efectivo y el registro del beneficiario controlador aplican siempre

Puntos de control

10 puntos en 1 subtema, cada uno con la evidencia documental que lo acredita.

Prevención de lavado de dinero

10 puntos
  1. C-079Criticidad: Crítica
    Análisis de actividades vulnerables (Art. 17 LFPIORPI) realizado
    FundamentoLFPIORPI art. 17
    Evidencia requeridaOpinión/análisis documentado
  2. C-080Criticidad: Crítica
    Alta en el padrón SPPLD y presentación de avisos (si realiza AV)
    FundamentoLFPIORPI arts. 18 fr. IV Bis y VI, 23 y 24
    Evidencia requeridaAcuses de alta y avisos mensuales
  3. C-081Criticidad: Crítica
    Expedientes de identificación de clientes y proveedores (KYC/KYS)
    FundamentoLFPIORPI art. 18 fr. I y II
    Evidencia requeridaExpedientes completos
  4. C-082Criticidad: Crítica
    Identificación de beneficiario controlador en operaciones
    FundamentoLFPIORPI arts. 18 fr. III y 33 Bis-33 Ter; CFF arts. 32-B Ter a 32-B Quinquies
    Evidencia requeridaFormatos y evidencia
  5. C-083Criticidad: Alta
    Perfil transaccional y de riesgo por cliente
    FundamentoLFPIORPI art. 18 fr. VII y X; RCG LFPIORPI (Acuerdo 115/2026)
    Evidencia requeridaMetodología EBR documentada
  6. C-084Criticidad: Alta
    Monitoreo continuo y cruce contra listas (UIF, OFAC, ONU)
    FundamentoLFPIORPI art. 18 fr. X; RCG LFPIORPI (Acuerdo 115/2026)
    Evidencia requeridaBitácoras de escaneo
  7. C-085Criticidad: Alta
    Manual PLD/FT y responsable de cumplimiento designado
    FundamentoLFPIORPI arts. 18 fr. VIII y 20
    Evidencia requeridaManual y nombramiento
  8. C-086Criticidad: Crítica
    Restricción de efectivo respetada (Art. 32 LFPIORPI)
    FundamentoLFPIORPI art. 32
    Evidencia requeridaPolíticas de cobro y evidencia
  9. C-087Criticidad: Media
    Conservación documental 10+ años
    FundamentoLFPIORPI art. 18 fr. IV
    Evidencia requeridaRepositorio con retención
  10. C-088Criticidad: Media
    Capacitación PLD/FT al personal expuesto
    FundamentoLFPIORPI arts. 18 fr. IX y 20
    Evidencia requeridaConstancias anuales

Dictámenes de esta materia

Condicional

Dictamen de auditoría de efectividad del cumplimiento PLD (actividades vulnerables)

Cuándo aplica: Quien realice actividades vulnerables (LFPIORPI art. 17). Riesgo bajo/medio: puede dictaminar el área de auditoría o control interno independiente; riesgo alto (o por elección): auditor externo independiente con certificación vigente de la UIF. Primer periodo auditado: 01-01 a 31-12-2028.

Quién lo emite
Área de auditoría interna independiente o persona auditora externa independiente certificada por la UIF
Ante quién
SHCP / UIF / SAT
Fundamento
LFPIORPI art. 18 fr. XI; RCG LFPIORPI arts. 42-46 (Acuerdo 115/2026)
Periodicidad
Anual (año calendario)
Fuente oficial (se abre en otra pestaña)
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