Materia XXI · 21 de 21

Expediente Blindado

7Puntos de control
5Críticos
1Subtema
0Dictámenes
Fundamentos rectores
CFF arts. 5o.-A, 28-30, 32-B Ter y 69-B; Código de Comercio; Código Federal de Procedimientos Civiles (hasta su sustitución por el Código Nacional de Procedimientos Civiles y Familiares)
Cuándo no aplica
Nunca

Puntos de control

7 puntos en 1 subtema, cada uno con la evidencia documental que lo acredita.

Documentación mínima por operación relevante

7 puntos
  1. C-179Criticidad: Crítica
    Justificación económica + razón de negocio + sustancia documentadas
    FundamentoCFF art. 5o.-A
    Evidencia requeridaMemorando integrado
  2. C-180Criticidad: Alta
    Aprobación corporativa de la operación
    FundamentoLGSM arts. 10, 142 y 181; estatutos
    Evidencia requeridaActa/resolución que autoriza
  3. C-181Criticidad: Crítica
    Contrato + CFDI + evidencia de pago vinculados
    FundamentoCFF arts. 29 y 29-A; LISR art. 27 fr. III
    Evidencia requeridaExpediente cruzado por folio
  4. C-182Criticidad: Crítica
    Evidencia de prestación, entrega, recepción y uso/aprovechamiento
    FundamentoCFF art. 69-B; LISR art. 27 fr. I
    Evidencia requeridaEntregables y acuses
  5. C-183Criticidad: Crítica
    Registro contable correcto y soporte fiscal-financiero-jurídico
    FundamentoNIF; CFF arts. 28 y 30
    Evidencia requeridaPólizas con soporte anexo
  6. C-184Criticidad: Crítica
    Due diligence + beneficiario controlador de la contraparte
    FundamentoCFF arts. 32-B Ter, 32-B Quáter y 69-B
    Evidencia requeridaExpediente del tercero
  7. C-185Criticidad: Alta
    Expediente digital y físico espejo, listo para litigio
    FundamentoCCom arts. 1205 y 1298-A; CNPCF (CFPC hasta su abrogación)
    Evidencia requeridaRepositorio indexado con cadena de custodia

Dictámenes de esta materia

Esta materia no tiene un dictamen oficial; se acredita con la evidencia de sus puntos de control.

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